Investition in kryptowährung durch gesellschaft mit beschränkter haftung

Bitcoin-GmbH und andere Rechtsformen — Einleitung Wer Bitcoins oder andere Kryptowährungen, die sich im Privatvermögen befinden, lediglich kauft und verkauft und dabei eine einjährigen Spekulationsfrist einhält, der profitiert davon, dass dies steuerfrei möglich ist. Allerdings stellt dies ab einem gewissen Volumen eine gewerbliche Tätigkeit dar. Folglich fallen dann auf diese Gewinne Steuern an, wie bei anderen gewerblichen Unternehmungen auch.

Selbiges gilt natürlich auch bei der Nutzung anderer Möglichkeiten, mittels derer man mit Kryptowährungen Gewinne zu erzielen beabsichtigt zum Beispiel Mining, Lending.

Wie bei allen Unternehmen spielt bei der Besteuerung eben auch hierbei die Rechtsform eine prominente Rolle. Zwar mag sich auf den ersten Blick die Besteuerung eines Unternehmens, dessen vorrangige Tätigkeit mit Bitcoins oder anderen Kryptowährungen zusammenhängt, kaum von anderen Unternehmen gleicher Rechtsform zu unterscheiden.

Jedoch kann auch hierbei ein Blick aufs Detail erhellend sein. Deshalb haben wir uns für diesen Artikel ein Thema ausgesucht, dass unsere vorherigen Beiträge zur Besteuerung von Kryptowährungen ideal ergänzt. Nun untersuchen wir also, in welcher Situation welche Rechtsform oder Unternehmensstruktur vorteilhaft ist. Um dies zu bewerkstelligen, gehen wir davon aus, dass die seit kurzer Zeit in einem veröffentlichten Referentenentwurf des Bundesministeriums der Finanzen diskutierten Regelungen auch tatsächlich in Zukunft Gültigkeit erlangen.

Im Anschluss stellen wir uns aber auch der Frage, ob eine Verlagerung der geschäftlichen Tätigkeit ins Ausland sinnvoll sein kann, um Steuern zu sparen. Dabei stellen wir die Hypothese auf, dass die Bitcoin-GmbH tatsächlich in der Regel die beste Unternehmensform ist, um mit Kryptowährungen geschäftlich zu agieren.

Dies untermauern wir zunächst mit fundierten Argumenten. Gleichzeitig informieren wir Sie auch, ob und wann eine Holding hierbei sinnvoll sein kann. Auf diese Weise stellen wir die Bitcoin-GmbH ihren möglichen Alternativen gegenüber, sodass Sie in der Lage sind, die für Sie jeweils relevanten Vorteile der passenden Rechtsform zu erkennen. Haben Sie Fragen zur Besteuerung von Kryptowährungen? Unsere Kanzlei hat sich hierauf besonders spezialisiert.

Vereinbaren Sie jetzt Ihren Beratungstermin mit unseren Steuerberatern und Rechtsanwälten: 3. Steuerliche und andere Vorteile der Bitcoin-GmbH Wie bei jedem Vergleich zur Besteuerung eines Unternehmens ist auch die Analyse bei einem mit Bitcoins oder anderen Kryptowährungen agierenden Unternehmen letztendlich von dem Steuerbetrag abhängig, den die natürliche Person zahlt, die dahinter steht. Daher möchten wir gleich zu Beginn auf unsere allgemeine Beschreibung dieses Zusammenhangs verweisen.

Steuerliche Vorteile einer Bitcoin-GmbH Wie auch immer man diese Parameter wählen mag, die GmbH ist im Allgemeinen erst ab einem Jahresgewinn von etwa EUR Doch bietet eine Bitcoin-GmbH auch noch andere Vorteile.

Vermögensschutz als Vorteil der Bitcoin-GmbH Wie der Name schon sagt: eine Bitcoin-GmbH ist eben eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Daher vermag sie im Ernstfall den Zugriff potentieller Gläubiger auf das Privatvermögen eines Gesellschafters zu verhindern. Sie ist also eine gute Rechtsform, wenn es um den Vermögensschutz geht. Allerdings ist dies nur dann der Fall, wenn die Bitcoin-GmbH selbst nur über einen relativ geringen Vermögenswert verfügt.

Soll ich in Kryptowährungen investieren?

Wenn sie aber auch die Gewinne thesauriert, statt sie an ihre Gesellschafter auszuschütten, dann ist auch dieses Vermögen von einer eventuellen Inanspruchnahme zur Deckung von Forderungen Dritter betroffen. Doch muss man hierbei berücksichtigen, dass eine Bitcoin-GmbH in erster Linie ihre Gewinne ohnehin wohl laufend reinvestiert und somit ihr damit zusammenhängendes Vermögen sowohl dauerhaft im Betriebsvermögen hält als auch stetig vermehrt.

Weitere Materialien

Wieso also machen wir uns die Mühe, Ihnen etwas zu erläutern was man ohnehin kaum anders handhaben kann?

Die Antwort hierauf ist, dass wir diese Aussage im Hinblick auf all jene Unternehmer treffen, die bereits eine herkömmliche operative GmbH führen und die deren Gewinne nun lieber in Bitcoins und andere Kryptowährungen investieren möchten statt sie auszuschütten.

Hier macht eine eigenständige Bitcoin-GmbH natürlich Sinn. Doch sollte man dabei vermeiden, dass die Investitionssummen erst auf der Gesellschafterebene der Besteuerung unterliegen bevor sie der Bitcoin-GmbH zur Verfügung stehen.

Bitcoin-GmbH im Rahmen einer Holding Deshalb ist eine Holding, die einzig der Vermögensverwaltung dient, hierzu eine ideale Lösung.

Dennoch kann es einen guten Grund geben eine eigenständige Bitcoin-GmbH als Tochtergesellschaft der Holding zu gründen. Denn die Finanzbuchhaltung im Bitcoin-Gewerbe ist auf Grund der Tatsache, dass man die Einnahme und Ausgabe jedes einzelnen Bitcoins ganz genau dokumentieren muss, derart komplex, dass artfremde Sachverhalte bei der Erstellung der Bilanzen eher hinderlich wirken.

Kryptowährungen eröffnen Chancen für Unternehmen | EY - Deutschland

Unsere spezialisierten Steuerberater und Rechtsanwälte beraten Sie gerne. Rufen Sie uns gerne an oder schildern Sie uns Ihr Anliegen per E-Mail: 4. Alternativen zur Bitcoin-GmbH Nun schauen wir auf die möglichen Alternativen zur Bitcoin-GmbH.

Wegzugssteuer — auch Exit Tax genannt - auslösen. Die Betroffenen wissen oftmals gar nicht, dass ein Wegzug überhaupt steuerliche Auswirkungen nach sich ziehen kann, sodass bei Missachtung der steuerlichen Verpflichtungen im Fall des Wegzugs sogar steuerstrafrechtliche Sanktionen drohen. Zunächst einmal kann die Loslösung aus dem deutschen Besteuerungszugriff die sog. Exit Tax auslösen, der alle bis dahin erzielten Wertsteigerungen aus den Kryptowährungen unterliegen. Und damit ist es noch nicht getan, denn auch nach dem erfolgten Wegzug greifen deutsche Finanzämter zum Teil im Rahmen der sog.

Hierbei kann man einerseits Einzelunternehmen und andererseits Personengesellschaften nennen. Solange jedoch der Umfang noch unter der Schwelle des Gewerblichen liegt, mag aber auch noch eine weitere Alternative von Vorteil sein. Damit meinen wir den privaten Handel mit Kryptowährungen. Einzelunternehmen als Alternative zur Bitcoin-GmbH Wer als Einzelunternehmer ein Gewerbe betreibt, das auf Kryptowährungen basiert, der muss mit zwei Besonderheiten gegenüber einer Bitcoin-GmbH rechnen.

Einerseits ist insbesondere die Besteuerung der Gewinne hierbei zu nennen. Andererseits besteht das Risiko einer privaten Haftung. So erfolgt die Besteuerung eines Einzelunternehmers in diesem Fall auf Basis des persönlichen Steuersatzes. Sind die Gewinne relativ gering — wir rechnen hierbei mit einem steuerpflichtigen Gesamteinkommen von unter EUR Sobald wir aber mit einem deutlich höheren Betrag rechnen, kehrt sich das Verhältnis um, sodass dann die Bitcoin-GmbH steuerlich die günstigere Alternative darstellt.

Ferner muss man hierbei eben auch die private Haftung eines Einzelunternehmers in Betracht ziehen. Name Ethereum investieren falls eine Situation eintreten sollte, die zu einer Haftung des Einzelunternehmers führt, dann sind davon alle Vermögensbereiche betroffen.

Eine Abgrenzung zur Sicherung einzelner Vermögensbereiche ist somit also ausgeschlossen. Möchte man dies unbedingt vermeiden, so führt hierbei kein Weg an der Bitcoin-GmbH vorbei. Doch hierzu verweisen wir auf den übernächsten Abschnitt 4. Personengesellschaft als Alternative zur Bitcoin-GmbH Ähnlich ist es, wenn wir eine Personengesellschaft als Alternative zur Bitcoin-GmbH in Betracht ziehen.

Auch hier ist es der persönliche Steuersatz der Gesellschafter, der hierbei darüber entscheidet, ob eine Besteuerung auf privater Ebene vorteilhafter ist oder ob die Bitcoin-GmbH steuerlich bessere Konditionen bietet. Einen weiteren Vorteil, den die Bitcoin-GmbH gegenüber Personengesellschaften hat, ist ja die Möglichkeit Gewinne zu thesaurieren.

Tatsächlich gibt es auch für Personengesellschaft eine Möglichkeit, Gewinne zu thesaurieren. Obwohl die neue Option zur Körperschaftsteuer für Personengesellschaften in der Tat deutlich anwendungsfreundlicher ist als ihre Vorgängerin, bleibt abzuwarten, ob sie auch tatsächlich breite Akzeptanz finden wird.

Dabei ist der Art, dem Umfang und der Komplexität der Geschäfte sowie der Art und dem Spektrum der im Zuge dieser Geschäfte erbrachten Dienstleistungen und Tätigkeiten Rechnung zu tragen. Erstellung, Umsetzung und Aufrechterhaltung eines Revisionsprogramms mit dem Ziel, die Angemessenheit und Wirksamkeit der Systeme, internen Kontrollmechanismen und Vorkehrungen der Verwaltungsgesellschaft zu prüfen und zu bewerten; 2. Überprüfung der Einhaltung der unter Z 2 genannten Empfehlungen; 4. Die Innenrevision hat auch zu prüfen: 1. Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit der Anzeigen und Meldungen an die FMA und an die Oesterreichische Nationalbank; 2.

Und nun einige Worte zum Haftungsrisiko. Je nachdem um was für eine Personengesellschaft es sich im konkreten Einzelfall handelt und welche Stellung ein Gesellschafter darin einnimmt, kann eine private Haftung des Gesellschafters durchaus ein Risiko darstellen. In einer OHG kann es prinzipiell keinen Ausschluss vom Haftungsrisiko geben. Bei einer KG kommt es hingegen darauf an, ob ein Gesellschafter Komplementär oder Kommanditist ist. So haftet auch ein Komplementär stets mit seinem gesamten Vermögen.

Ein Kommanditist kann hingegen seine Haftung auf seine Geschäftseinlage beschränken. Privater Handel mit Kryptowährungen als Alternative zur Bitcoin-GmbH Dieser Absatz gilt ausdrücklich nur in dem Fall, wenn investieren sie in das kryptowährungsforum GmbH-Gesellschafter die Gewinne seiner operativen Gesellschaft optimal privat zum Handel mit Kryptowährungen nutzen möchte, dabei aber unterhalb der Schwelle einer gewerblichen Tätigkeit bleibt.

Letzterer Punkt könnte unter Umständen allerdings rasch zu Auseinandersetzungen mit der Finanzverwaltung führen, weil die Grenzen der Gewerblichkeit keine gesetzlich fest definierten sind.

Somit kann es in Grenzfällen zu unterschiedlichen Ansicht kommen, ob der Handel mit Kryptowährungen noch rein privater Natur oder bereits eine gewerbliche Aktivität darstellt.

Die gesetzliche Sicht auf gewerbliche Aktivitäten im Allgemeinen geht davon aus, dass eine eigenständige und somit auch eigenverantwortliche wirtschaftliche Tätigkeit nachhaltig zum Zwecke einer Gewinnerzielung führt.

Dabei findet die Tätigkeit im allgemeinen wirtschaftlichen Austausch statt. Wenn hierfür auch ein Geschäftsbetrieb erforderlich ist, um diese Tätigkeit zu organisieren, dann ist mindestens eine wichtige Voraussetzung erfüllt, die eine gewerbliche Betätigung rechtfertigt. Und genau dies kann aufgrund der komplexen Erfordernisse zur Berechnung des steuerpflichtigen Gewinns durchaus rasch eintreten.

Gehen wir nun aber davon aus, dass die private Betätigung keine gewerbliche Aktivität darstellt. In diesem Fall mag dies sogar die zu präferierende Alternative darstellen, um mit Kryptowährungen zu handeln.

Denn im Gegensatz zur Bitcoin-GmbH besteht hierbei unter bestimmten Voraussetzungen — Einhalten der einjährigen Spekulationsfrist — die Aussicht, dass diese Einnahmen komplett steuerfrei bleiben. Die Frage hierbei ist nun, wie man den Gewinn der operativen GmbH beziehungsweise der eventuell darüber angesiedelten Holding mit möglichst wenig Steuern für den privaten Ankauf der Kryptowährungen verwendet.

Dabei ist die Lösung des Problems im Grunde ganz simpel.

Unser Video: Bitcoin-GmbH – welche ist die richtige Rechtsform für Kryptowährungen?

Dafür nutzt man nämlich am besten ein Darlehen, das die GmbH oder die Holding ihrem Gesellschafter zur Verfügung stellt. Für Sie ebenfalls interessant: Steuern auf Bitcoins und andere Kryptowährungen: Offizielles BMF-Schreiben gibt Rechtssicherheit In diesem Video erklären wir die neuen Regelungen, die ein Referentenentwurf zur Besteuerung von Kryptowährungen empfiehlt. Bitcoin-GmbH: Alternativen im Ausland? Bleibt noch ein letzter Aspekt, den wir in diesem Rahmen kurz besprechen möchten.

So wollen investition in kryptowährung durch gesellschaft mit beschränkter haftung nun der Frage nachgehen, ob die Gründung einer Firma im Investition in kryptowährung durch gesellschaft mit beschränkter haftung eine mögliche Alternative zur heimischen Bitcoin-GmbH darzustellen vermag.

Daher sollte man hierfür den Rat eines erfahrenen Steuerspezialisten mit der nötigen Expertise sowohl im Hinblick auf die Besteuerung von Kryptowährungen als auch im internationalen Steuerrecht einholen.

Steuerberater für Kapitalgesellschaften Unsere Kanzlei hat sich besonders auf die steuerrechtliche Gestaltungsberatung zum Unternehmensteuerrecht spezialisiert, insbesondere von Kapitalgesellschaften. Bei gewerblichen Unternehmungen mit Kryptowährungen schätzen Mandanten unser Know-how beispielsweise in folgenden Bereichen: GmbH.

1. Ethereum worth investing 2022
2. No Comment Wie funktionieren Bitcoin-Transaktionen?
3. Stellar Kryptowährung Prognose Wo sind kryptowährungen verboten?
4. Neueintragung Müller Investment Group GmbH, St. Gallen